ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ'ЕДИНЕНИЕ СЕВЕРО-КАВКАЗСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ МЕЖДУНАРОДНОЙ АКАДЕМИИ НАУК ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИНН:1503014354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32717165 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19133429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13342951
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1913340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1334290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19133429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13342951
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1913340
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1334290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1913340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1334290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19133429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13342951
61003 Остаток средств на начало отчетного года13342951
62103 Вступительные взносы за отчетный год391300
62153 Членские взносы за отчетный год2412140
62503 Прочие за отчетный год151000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год7835240
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год555400
63133 иные мероприятия за отчетный год555400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1701984
63263 прочие за отчетный год17010
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7256190
64003 Остаток средств на конец отчетного года19133429

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (19) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВЕННОЕ ОБ