ООО "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ" ИНН:1503014770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53885607 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года100
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1024
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2439
12103 Запасы на конец отчетного года23121530
12104 Запасы на конец предыдущего года153015973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23131613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161316036
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23231637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163716075
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1160
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22661637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163716012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23231637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163716075
21103 Выручка за отчетный год33586603
21104 Выручка за предыдущий год660313337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3358-7161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6603-73
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год780-7161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7161-73
23504 Прочие расходы за предыдущий год66739589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год780-13834
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13834-9662
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152541
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год628-14375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14375-9755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-143750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (628)/Стоимость активов (2323) = 27.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2578+0) = 30.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (780)/Выручка (3358) = 23.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (628)/Выручка (3358) = 18.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.754

Индекс Альтмана Z = 51.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (40.58), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (23.23%), рентабельность компании (18.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники