Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт" ИНН:1503015767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53890123 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года85664745
12104 Запасы на конец предыдущего года664745153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52704212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года704212275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года576330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14914251020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14251020458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14914251020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14251020458
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-804-697-619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-697-619-842
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года95315591347
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15591347849
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года95315591347
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15591347849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года563291451
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года563291451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14914251020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14251020458
21103 Выручка за отчетный год652651343696
21104 Выручка за предыдущий год5134369613419
21203 Себестоимость продаж за отчетный год655751573250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5157343413878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31-23446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23262-459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31-23262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23262-866
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31-23262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23223-866
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-107-78223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78223-1002

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-107)/Стоимость активов (149) = -71.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6557+0+0) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (6526) = -0.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-107)/Выручка (6526) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.718

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.844

Индекс Альтмана Z = 1.935

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.935<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-5.4), рентабельность продукции (-0.48%), рентабельность компании (-1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автостандарт"