ООО ПАРФЮМЕРНО-КОСМЕТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "Т-КОСМЕТИКС" ИНН:1503015809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53890293 ОКВЭД:24.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года339233661072
11504 Основные средства на конец предыдущего года336610721342
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года339233661072
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года336610721342
12103 Запасы на конец отчетного года109961126010950
12104 Запасы на конец предыдущего года112601095014028
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года126414131066
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года141310662004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7020777324009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7773240095424
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6443181408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31814084040
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года112014611752
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14611752843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210442508838185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250883818526339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244362845439257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года284543925727681
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года845569025696
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года690256965970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года846569125706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года691257065980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года108671101629249
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11016292499596
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5104105264302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10526430212105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159712154233551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215423355121701
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244362845439257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года284543925727681
21103 Выручка за отчетный год391944568124410
21104 Выручка за предыдущий год456812441034177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372534278224689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427822468928953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19412899-279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2899-2795224
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19412899-279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2899-2795224
23504 Прочие расходы за предыдущий год1376121229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19411523-144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1523-1445177
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год388305125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3051251036
24604 Прочее за предыдущий год-1250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15531206-274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1206-2744141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15531206-274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1206-2744141

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1553)/Стоимость активов (24436) = 6.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37253+0+0) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1941)/Выручка (39194) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1553)/Выручка (39194) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.53

Х5 = Выручка/Активы = 1.604

Индекс Альтмана Z = 2.591

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.591<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (4.95%), рентабельность компании (3.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники