Общество о ограниченной ответственностью "Регус" ИНН:1503016577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57811132 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года387430499
11504 Основные средства на конец предыдущего года432499353
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года387430499
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года432499353
12103 Запасы на конец отчетного года175818801956
12104 Запасы на конец предыдущего года188019561989
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303228052994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280529941449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года479047034957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года470349573584
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517751345455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года513554553936
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98612291944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122919441214
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года480524607
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года524607814
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года480524607
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года524607814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371133822904
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338229041908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371133822904
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338229041908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517751345455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года513554553936
21103 Выручка за отчетный год15969752743
21104 Выручка за предыдущий год97527434013
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181116431760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164317602382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-215-668983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6689831631
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-215-668983
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6689831631
23503 Прочие расходы за отчетный год141220
23504 Прочие расходы за предыдущий год122011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-229-680963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6809631620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1435233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35233414
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-243-715730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7157301206

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Прибыль

Прибыль Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Чистые активы

Чистые активы Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-243)/Стоимость активов (5177) = -4.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1811+0+0) = -11.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-215)/Выручка (1596) = -13.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-243)/Выручка (1596) = -15.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Х5 = Выручка/Активы = 0.308

Индекс Альтмана Z = 0.379

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество о ограниченной ответственностью "Регус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-13.47%), рентабельность компании (-15.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество о ограниченной ответственностью "Регус"