Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д" ИНН:1503017570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32716088 ОКВЭД:15.94

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7542075420754200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7542075420754200
11503 Основные средства на конец отчетного года10651569207325
11504 Основные средства на конец предыдущего года156920732527
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1286912525109970
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1252510997132110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8935489514884900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8951488490886560
12103 Запасы на конец отчетного года6021575156005600
12104 Запасы на конец предыдущего года57515600560011064
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1059105910590
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1059105910590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81359813598212999447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81359821298212998863
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года769849797282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8497972825002
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1220613661150110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1366115011161210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1014141026791045960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1026791045961053290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190768192193193086193985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192193193086193985161272
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8042680426804260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8042680426804260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-35311-33622-318670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33622-31867-305150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45115468044855949911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46804485594991116068
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144738144849143886143964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144849143886143964145139
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года915540641110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года54064111065
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1456531453891445270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1453891445271440740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190768192193193086193985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192193193086193985161272
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1687174712880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1747128800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1687-1747-12880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1747-1288110
23503 Прочие расходы за отчетный год28641529
23504 Прочие расходы за предыдущий год8641529281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1689-1755-13520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1755-1352-13800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1689-1755-1352-1380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1755-1352-1380-10516
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1689-1755-13520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1755-135234170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1689)/Стоимость активов (190768) = -0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1687+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1687)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1689)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.31

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.068

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эликсир-Д"