ООО "ЛУЧ" ИНН:1503018140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13747054 ОКВЭД:26.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года110111114100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11111410098
11503 Основные средства на конец отчетного года30344352332640725464
11504 Основные средства на конец предыдущего года35233264072546430082
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года35600446
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30810353442652126010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35344265212601030730
12103 Запасы на конец отчетного года68321635425765667468
12104 Запасы на конец предыдущего года63542576566746858315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104262437855922448108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43785592244810849066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1751670678212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1670678212790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172758108997117558115788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108997117558115788108171
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203568144341144079141798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144341144079141798138901
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года130700130700130700130700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года130700130700130700130700
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года50000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10358768660885153
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7686608851534445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191058138386136788135853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138386136788135853135145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12510595572915945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5955729159453756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12510595572915945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5955729159453756
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203568144341144079141798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144341144079141798138901
21103 Выручка за отчетный год1076726470172480104634
21104 Выручка за предыдущий год6470172480104634116985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1033136243470743102326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6243470743102326114335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4359226717372308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2267173723082650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4359226717372308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2267173723082650
23403 Прочие доходы за отчетный год3125113810
23404 Прочие доходы за предыдущий год51138100
23503 Прочие расходы за отчетный год12837209201275
23504 Прочие расходы за предыдущий год72092012751381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3388205811981037
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2058119810371269
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год716460263329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год460263329359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26721598935708
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1598935708910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26721598935708
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1598935708910
32003 Величина капитала на 31130700130700130700130700
32007 Величина капитала на 317686608851534445
32008 Величина капитала на 31138386136788135853135145
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26721598935708
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)26721598935708
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26721598935708
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26721598935708
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)50000000
33003 Величина капитала на 31130700130700130700130700
33005 Величина капитала на 3150000000
33007 Величина капитала на 3110358768660885153
33008 Величина капитала на 31191058138386136788135853
36003 Чистые активы на 31191058138386136788135853
36004 Чистые активы на 31138386136788135853135145
41103 Поступления – всего за отчетный год1204227799659814123515
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1204227799659814123515
41203 Платежи – всего за отчетный год1719177700459348124093
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1555325478143221106930
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год155081269892918602
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год877481243328
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-51495992466-578
43103 Поступления – всего за отчетный год50000000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год50000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1495992466-578

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2672)/Стоимость активов (203568) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4359)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103313+0+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4359)/Выручка (107672) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2672)/Выручка (107672) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.272

Х5 = Выручка/Активы = 0.529

Индекс Альтмана Z = 7.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (8.35), коэффициент текущей ликвидности (13.81), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (2.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники