Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция" ИНН:1503019017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71000860 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102112781536
11504 Основные средства на конец предыдущего года127815360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102112781536
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127815360
12103 Запасы на конец отчетного года7800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1040408
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112512781944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127819440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года344356425
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3564250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года344356425
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3564250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года366169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61690
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7359061340
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года90613400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7719121509
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91215090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112512781944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127819440
21103 Выручка за отчетный год366930088412
21104 Выручка за предыдущий год300884120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год355027378029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273780290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119271383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2713830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119271383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2713830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119271383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2713830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110345252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3452520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-74131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-741310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1125) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3550+0+0) = 3.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (3669) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (3669) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Х5 = Выручка/Активы = 3.261

Индекс Альтмана Z = 3.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.24%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РУМС-Южстальконструкция"