Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д" ИНН:1503019024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71000914 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70624232569
11504 Основные средства на конец предыдущего года242325691285
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70624232569
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года242325691285
12103 Запасы на конец отчетного года533804353138981
12104 Запасы на конец предыдущего года435313898136076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156301061317783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106131778310698
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года817106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года692415415256781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года541525678146880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699475657559350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года565755935048165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164561486714158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148671403912814
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года76228042471
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года280424710
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года73473315
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4733150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года83532772786
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года327727860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года372151050314360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10503143609015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154412792828046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279282816526336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года526563843142406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года384314252535351
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699475657559350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года565755935048165
21103 Выручка за отчетный год121013127675159925
21104 Выручка за предыдущий год127675159925146728
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117389126727161257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126727161257148424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3624948-1332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год948-1332-1696
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3624948-1332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год948-1332-1696
23403 Прочие доходы за отчетный год224718314751
23404 Прочие доходы за предыдущий год183147513755
23503 Прочие расходы за отчетный год388217441888
23504 Прочие расходы за предыдущий год17441888802
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год198910351531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103515311257
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год397207306
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год207306251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15928281225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82812251006

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1592)/Стоимость активов (69947) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (117389+0+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3624)/Выручка (121013) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1592)/Выручка (121013) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.308

Индекс Альтмана Z = 5.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спектр-Д"