Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль" ИНН:1503019465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71002675 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6211211
12104 Запасы на конец предыдущего года12111027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8211252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12521483
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8211252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12521483
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7411162
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11621403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8211242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12421483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8211252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12521483
21103 Выручка за отчетный год415898
21104 Выручка за предыдущий год8981453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5451371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35382
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1618
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1819
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33563
23503 Прочие расходы за отчетный год484536
23504 Прочие расходы за предыдущий год5360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-378-201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20163
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4038
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-421-241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-421-241
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-24125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-421)/Стоимость активов (821) = -51.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (293+16+0) = 34.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (106)/Выручка (415) = 25.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-421)/Выручка (415) = -101.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.513

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.46

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (25.54%), рентабельность компании (-101.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автостиль"