Общество с ограниченной ответственностью "Эссент" ИНН:1503019480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71003031 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16832104355
11504 Основные средства на конец предыдущего года2104355469
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16832104355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2104355469
12103 Запасы на конец отчетного года248227451830
12104 Запасы на конец предыдущего года274518301536
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14965146288752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1462887529246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21723496295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года234962958036
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года484612
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года461228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177121976816889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197681688918846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193952187217244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218721724419315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13603 Резервный капитал на конец отчетного года888
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года170661946415770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года194641577016796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171241952215828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195221582816854
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227123501416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235014162461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227123501416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235014162461
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193952187217244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218721724419315
21103 Выручка за отчетный год74371385414354
21104 Выручка за предыдущий год138541435410939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9911100929937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1009299377824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-247437624417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год376244173115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-247437624417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год376244173115
23403 Прочие доходы за отчетный год357675166
23404 Прочие доходы за предыдущий год67516663
23503 Прочие расходы за отчетный год2875831132
23504 Прочие расходы за предыдущий год58311322702
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-240438543451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38543451476
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год740638
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-247838542813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38542813261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-247838542813
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38542813261

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2478)/Стоимость активов (19395) = -12.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9911+0+0) = -24.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2474)/Выручка (7437) = -33.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2478)/Выручка (7437) = -33.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.54

Индекс Альтмана Z = 11.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (6.69), коэффициент текущей ликвидности (7.8), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-33.27%), рентабельность компании (-33.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эссент"