Общество с ограниченной ответственностью "Васлав" ИНН:1503019810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12952645 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5545540
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года55400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года554554796
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года554796884
12103 Запасы на конец отчетного года833761127
12104 Запасы на конец предыдущего года3761127882
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4090288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5563771417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37714171618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11109312213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93122132502
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года935887-514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года887-514-513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17544870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года448701363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175442727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4427273015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11109312213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93122132502
21103 Выручка за отчетный год155416090
21104 Выручка за предыдущий год160900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136610940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1885150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1885150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51500
23503 Прочие расходы за отчетный год283050
23504 Прочие расходы за предыдущий год30500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1602100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1602100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (1110) = 14.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1366+0+0) = 13.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188)/Выручка (1554) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (1554) = 10.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.343

Х5 = Выручка/Активы = 1.4

Индекс Альтмана Z = 4.457

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (5.87), коэффициент текущей ликвидности (6.34), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (12.1%), рентабельность компании (10.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Васлав"