Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева" ИНН:1503019930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71006516 ОКВЭД:15.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1079433103363
11504 Основные средства на конец предыдущего года7123880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1079471233363
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года712333630
12103 Запасы на конец отчетного года949991123419
12104 Запасы на конец предыдущего года911234190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100110841125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108411250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1757128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10675109084552
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1090845520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21469180317915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1803179150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1471498890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года988929720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1472498992982
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года989929820
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года480070004000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года700040000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года480070004000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года700040000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19451132933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11329330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19451132933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11329330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21469180317915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1803179150
21103 Выручка за отчетный год233792239616849
21104 Выручка за предыдущий год22396168490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94131469816723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14698167230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139667698126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76981260
22203 Управленческие расходы за отчетный год876400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52027698126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76981260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4096660
23404 Прочие доходы за предыдущий год122425000
23503 Прочие расходы за отчетный год1912762002
23504 Прочие расходы за предыдущий год127620020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51837237-42
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7237-420
24603 Прочее за отчетный год-35700
24604 Прочее за предыдущий год-32000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48266917-303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6917-3030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год482669170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6917-3030
36003 Чистые активы на 311472500
36004 Чистые активы на 31989900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4826)/Стоимость активов (21469) = 22.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9413+0+8764) = 28.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5202)/Выручка (23379) = 22.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4826)/Выручка (23379) = 20.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.183

Х5 = Выручка/Активы = 1.089

Индекс Альтмана Z = 3.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (5.49), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (22.25%), рентабельность компании (20.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"