Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт" ИНН:1503019955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50540799 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2214196522481715
12104 Запасы на конец предыдущего года1965224817151755
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78270155312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27015531267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203147323395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147323395215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2495238227260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2382272624220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2495238227262424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2382272624242065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2411229923010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2299230122470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2441232923312277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2329233122771733
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54530147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533950332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54533950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года533951470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2495238227262424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2382272624242065
21103 Выручка за отчетный год38983454963314016
21104 Выручка за предыдущий год345496331401611027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28982607879513448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260787951263110402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10008478380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84783813850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8628287610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8287618170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13819770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19775680
23503 Прочие расходы за отчетный год19151718
23504 Прочие расходы за предыдущий год15171823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1194600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4605500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7666
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6665
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112-254544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-254544597
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112-2540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2545440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (2495) = 4.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2898+862+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (3898) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (3898) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 46.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.204

Индекс Альтмана Z = 54.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.76), коэффициент быстрой ликвидности (5.2), коэффициент текущей ликвидности (46.2), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (2.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Химпласт"