Ликвидационная комиссия ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ОСЕТИНСКИЙ ЗАВОД АВТОМОБИЛЬНОГО И ТРАКТОРНОГО ЭЛЕКТРООБОРУДОВАНИЯ" (принятие решения о ликвидации, формирование ликвидационной комиссии) ИНН:1504000026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00232472 ОКВЭД:31.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2422335061680917832
11504 Основные средства на конец предыдущего года33506168091783215601
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2422335061690917932
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33506169091793215749
12103 Запасы на конец отчетного года3946372194432578
12104 Запасы на конец предыдущего года4637219443257829948
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12432108521006117405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10852100611740539837
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года502934650000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года46500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1082941633146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82941633146148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62774702833216853129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70283321685312977539
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года651961037894907771061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103789490777106193288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80808080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года80808080
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года814845977668990
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4597766899719510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4673-2589-100385-77482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2589-100385-77482-54686
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355543468-33406-5451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43468-33406-545119865
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года616416032150085819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60321500858196430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61641603218248376512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60321824837651273423
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года651961037894907771061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103789490777106193288
21104 Выручка за предыдущий год1396133482145782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19136384556751008
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-4025-10746-5226
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год352335576471
22203 Управленческие расходы за отчетный год791565413161370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год654131613700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7915-65771-20497-11322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-65771-20497-11322-5697
23203 Проценты к получению за отчетный год109436401628
23204 Проценты к получению за предыдущий год364016280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22728346111447454
23403 Прочие доходы за отчетный год489918654640399953
23404 Прочие доходы за предыдущий год186546403999535923
23503 Прочие расходы за отчетный год1120838981315114378
23504 Прочие расходы за предыдущий год389813151143785233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1313079886-27955-25263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79886-27955-25263-12461
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3012000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1313076874-27955-25316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76874-27955-25316-12665
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1313076874-27955-25316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76874-27955-25316-12665

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13130)/Стоимость активов (65196) = -20.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7915) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7915)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13130)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.758

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники