Общество с ограниченной ответственностью "Минас" ИНН:1504002150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12951002 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197200161
11504 Основные средства на конец предыдущего года200161157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197200161
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200161157
12103 Запасы на конец отчетного года415338287
12104 Запасы на конец предыдущего года338287180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года557
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429343292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343292187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года626543453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543453344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года550496397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года496397287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года764756
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года475657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года764756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года475657
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года626543453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543453344
21103 Выручка за отчетный год559249474600
21104 Выручка за предыдущий год494746000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535846724328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467243280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234275272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2752720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234275272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2752720
23503 Прочие расходы за отчетный год132725
23504 Прочие расходы за предыдущий год27250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221248247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2482470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год168148137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1481370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53100110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1001100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (626) = 8.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5358+0+0) = 4.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (5592) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (5592) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.237

Индекс Альтмана Z = 13.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Минас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (5.64), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (4.18%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Минас"