ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН" ИНН:1504002305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12961450 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года384395405
11504 Основные средства на конец предыдущего года395405416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года384395405
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года395405416
12103 Запасы на конец отчетного года782708258
12104 Запасы на конец предыдущего года708258415
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3653
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года401367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года852745630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года745630418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123611401035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11401035834
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10851040987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1040987638
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15110048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10048196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15110048
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10048196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123611401035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11401035834
21103 Выручка за отчетный год77212521687
21104 Выручка за предыдущий год12521687998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66511501285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11501285816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107102402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102402182
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107102402
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102402182
23503 Прочие расходы за отчетный год13122
23504 Прочие расходы за предыдущий год1221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9490400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90400181
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год233751
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год375138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7153349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53349143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (1236) = 5.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (665+0+0) = 16.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (772) = 13.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (772) = 9.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.185

Х5 = Выручка/Активы = 0.625

Индекс Альтмана Z = 4.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (5.64), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (13.86%), рентабельность компании (9.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАМИСОН"

Еще предприятия