НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС" ИНН:1504002739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20565709 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года732714491449
11504 Основные средства на конец предыдущего года144914491794
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года5970135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года732720461449
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204614491929
12103 Запасы на конец отчетного года440417441268
12104 Запасы на конец предыдущего года17441268784
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года406716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67166
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года216032
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года603257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года446518711316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18711316847
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1179239172765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391727652776
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15330330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года330330330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года932617617
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года617617617
13603 Резервный капитал на конец отчетного года821821505
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8215051193
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года703126316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126316505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247118941768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189417682645
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8831816375
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8163750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2741137622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1137622131
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года216700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93212023997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2023997131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1179239172765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391727652776
21103 Выручка за отчетный год9853849011399
21104 Выручка за предыдущий год8490113998273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378328253596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год282535964366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год607056657803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год566578033907
22103 Коммерческие расходы за отчетный год444049087195
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год490871953244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1630757608
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год757608663
23403 Прочие доходы за отчетный год5024
23503 Прочие расходы за отчетный год814478224
23504 Прочие расходы за предыдущий год4782240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год821279408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279408663
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24515392
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15392158
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год24500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год576126316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126316505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год576126316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год126316505

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Прибыль

Прибыль НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Чистые активы

Чистые активы НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (576)/Стоимость активов (11792) = 4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3783+4440+0) = 19.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1630)/Выручка (9853) = 16.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (576)/Выручка (9853) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.265

Индекс Альтмана Z = 3.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (16.54%), рентабельность компании (5.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАРС"