Общество с ограниченной ответственностью "Хатал" ИНН:1504002947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20562958 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8621836685428718
11504 Основные средства на конец предыдущего года8366854287189630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8621836685420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8366854287180
12103 Запасы на конец отчетного года8250512930395908
12104 Запасы на конец предыдущего года5129303959084533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143637183661271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37183665761374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130628492297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года306284922974170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3008307400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8307406950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9987998369940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9983699494760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18608183491553618194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18349155361819419707
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6306606155550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6061555551470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6406616156555247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6161565552475081
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1220212188988112947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1218898811294714626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122021218898810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121889881129470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18608183491553618194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18349155361819419707
21103 Выручка за отчетный год15224124632270516848
21104 Выручка за предыдущий год12463227051684825130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14894117832204016145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11783220401614524696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3306806650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6806657030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3306806650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6806657030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3306806650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6806657030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66136133141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13613314187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264544532562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год544532562347
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2645445320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5445325620
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 316061000
32008 Величина капитала на 316161000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))245000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)245000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))245000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)245000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 316306000
33008 Величина капитала на 316406000
41103 Поступления – всего за отчетный год18127000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17356000
41193 Прочие поступления за отчетный год771000
41203 Платежи – всего за отчетный год18432000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14612000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3151000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год79000
41293 Прочие платежи за отчетный год590000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-305000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-305000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (18608) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14894+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (15224) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (15224) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.525

Индекс Альтмана Z = -0.063

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хатал"