Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник" ИНН:1504004165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06658605 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1429915580
11504 Основные средства на конец предыдущего года165805878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1429915580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года165805878
12103 Запасы на конец отчетного года311325
12104 Запасы на конец предыдущего года325224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10472276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22764589
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13582601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26014813
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1565719181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1918110691
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1430816590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165905888
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11092307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23074568
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года240284
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года284235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13492591
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25914803
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1565719181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1918110691
21103 Выручка за отчетный год1658231606
21104 Выручка за предыдущий год3160618317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1638531417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3141718246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год197189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18971
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год197189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18971
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18971
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год197189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18971

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (15657) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16385+0+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (197)/Выручка (16582) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (16582) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.606

Индекс Альтмана Z = 11.371

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальник"