Общество с ограниченной ответственностью "Оптик" ИНН:1504005352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12960797 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года67566364
12104 Запасы на конец предыдущего года6636447
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года618771416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7714163
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года90013501850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139749906659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года499066598000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269073358490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года733584909900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269073358490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года733584909900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года224464237726
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года642377267116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226064397742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года643977427132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года430895747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8967472767
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года430896748
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8967482768
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269073358490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года733584909900
21103 Выручка за отчетный год2443520919156804
21104 Выручка за предыдущий год209191568040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2101617974148735
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179741487350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год341929458069
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год294580690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год308839507121
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год39507121915
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331-1005948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1005948-915
23204 Проценты к получению за предыдущий год10300
23403 Прочие доходы за отчетный год11300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год444-902948
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-902948-915
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2330
24603 Прочее за отчетный год-3993580
24604 Прочее за предыдущий год-35800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21-1283945
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1283945-915
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21-1283945
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1283945-915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (2690) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21016+3088+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (331)/Выручка (24435) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (24435) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.256

Индекс Альтмана Z = 12.164

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.25), коэффициент быстрой ликвидности (4.69), коэффициент текущей ликвидности (6.26), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оптик"