ООО "КРАМДС-Владикавказ" ИНН:1504005828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20558276 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года299423952437
12104 Запасы на конец предыдущего года239524372261
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года101010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года438775787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года775787960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88208246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20824648
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353333913480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года339134803279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353333913551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года339135513350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года269725451608
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года254516081667
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270725551618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года255516181677
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8268361933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83619331494
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8268361933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83619331673
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353333913551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года339135513350
21103 Выручка за отчетный год6183148092673
21104 Выручка за предыдущий год1480926732347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5180131002048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1310020481972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10031709625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1709625375
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5018022
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1802247
22203 Управленческие расходы за отчетный год762651607
22204 Управленческие расходы за предыдущий год651607259
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191878-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год878-469
23404 Прочие доходы за предыдущий год624208
23504 Прочие расходы за предыдущий год327107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19111756
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1175670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год382351
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год235114
24603 Прочее за отчетный год-1364
24604 Прочее за предыдущий год3640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152937-59
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год937-5956
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год152937-59
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год937-5956

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (3533) = 4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5180+50+762) = 3.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (6183) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (6183) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.277

Индекс Альтмана Z = 8.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (4.28), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (3.09%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники