Общество с ограниченной ответственностью "Беркут" ИНН:1504008226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32709196 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года851124815191066
12104 Запасы на конец предыдущего года124915191066898
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года855125215230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1252152310690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года855125215231069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125215231069901
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3734585450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4585456200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года393478565628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478565628544
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года459770880437
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года770880437350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4597708800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7708804370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47847
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года855125215231069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125215231069901
21103 Выручка за отчетный год9058079351369
21104 Выручка за предыдущий год80793513691653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6836066761253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6066769781500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2222012590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2012593910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2682513030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2513032750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46-50-440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50-441160
23503 Прочие расходы за отчетный год101064
23504 Прочие расходы за предыдущий год10644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56-60-500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60-501120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29272528
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27252836
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-85-87-7584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-87-7584113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-85-87-750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-87-75840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-85)/Стоимость активов (855) = -9.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (683+268+0) = -4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-46)/Выручка (905) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-85)/Выручка (905) = -9.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 285

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.851

Индекс Альтмана Z = 6.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (285), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-5.08%), рентабельность компании (-9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Беркут"