Закрытое акционерное общество "Борми" ИНН:1504027814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32701945 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55115485
11504 Основные средства на конец предыдущего года54855302
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55115485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54855302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55155485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54855386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1972-1768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1768-615
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года54794209
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42094001
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года54794209
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года42094001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20083044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30442000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20083044
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30442000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55155485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54855386
21103 Выручка за отчетный год3600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год514109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-154-109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-154-109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1090
23503 Прочие расходы за отчетный год501044
23504 Прочие расходы за предыдущий год1044614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-204-1153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1153-614
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-204-1153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1153-614

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Борми"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Борми"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Борми"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-204)/Стоимость активов (5515) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Борми"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (514+0+0) = -29.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Борми"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-154)/Выручка (360) = -42.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Борми"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-204)/Выручка (360) = -56.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Борми"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Борми"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Борми"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Борми"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Борми"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.263

Индекс Альтмана Z = -3.033

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Борми"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-42.78%), рентабельность компании (-56.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Борми"