Общество с ограниченной ответственностью "Ирд" ИНН:1504028864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32705914 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года585622658695
11504 Основные средства на конец предыдущего года622658695732
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5856226580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6226586950
12104 Запасы на конец предыдущего года132132121153
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4734243590
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4243593160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13718492458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18492142561
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187624281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года762428171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6288168250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8168256600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1213143814831355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1438148313551517
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1681681680
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1681681680
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года931106310630
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1063106310630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года981870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8187340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1108123914181265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1239141812651401
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1051996590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1996590116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105199650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19965900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1213143814831355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1438148313551517
21103 Выручка за отчетный год1026150516301349
21104 Выручка за предыдущий год1505163013491060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год802116210921050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116210921050715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2243435380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3435382990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2243435380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3435382990
23503 Прочие расходы за отчетный год215335351265
23504 Прочие расходы за предыдущий год335351265175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год981870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8187340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9818734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год818734170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год981870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8187340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1213) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (802+0+0) = 27.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (1026) = 21.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1026) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.552

Индекс Альтмана Z = 13.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (5.98), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (21.83%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ирд"