Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза" ИНН:1504028952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12948388 ОКВЭД:15.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19853937637403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393763740339821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19853937637836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393763783640259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19853937637836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года393763783640259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19741974417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1974417275
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года373913739139478
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1128506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113740237419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года374023741939984
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19853937637836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года393763783640259
21104 Выручка за предыдущий год100026530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92824280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год722250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год722250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год721700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год611420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1985) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 180.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 180.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 179.455

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 76.084

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (180.45), коэффициент текущей ликвидности (180.45), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Кондитерская фабрика "Фариза"