ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ" ИНН:1504030172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32705096 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года536577569612
11504 Основные средства на конец предыдущего года577569612488
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5365775690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5775696120
12103 Запасы на конец отчетного года228175183203
12104 Запасы на конец предыдущего года175183203195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2301751830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1751832030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года766752752815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года752752815684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года746702704699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года702704699490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2025480
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2548180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2050480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5048880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года766752752815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года752752815684
21103 Выручка за отчетный год459646655697
21104 Выручка за предыдущий год646655697611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год513550655462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год550655462591
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-549600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9602350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-549600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9602350
23403 Прочие доходы за отчетный год1842214312
23404 Прочие доходы за предыдущий год2214312207
23503 Прочие расходы за отчетный год5232139114
23504 Прочие расходы за предыдущий год32139114137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год788630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8631170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2882825
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год828257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5078-2592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78-259253
32003 Величина капитала на 31100000
32005 Величина капитала на 3169000
32006 Величина капитала на 31455000
32007 Величина капитала на 3178000
32008 Величина капитала на 31702000
33003 Величина капитала на 31100000
33005 Величина капитала на 3169000
33006 Величина капитала на 31527000
33007 Величина капитала на 3150000
33008 Величина капитала на 31746000
41103 Поступления – всего за отчетный год643000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год459000
41193 Прочие поступления за отчетный год184000
41203 Платежи – всего за отчетный год593000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год393000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год120000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28000
41293 Прочие платежи за отчетный год52000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период50000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (766) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (513+0+0) = -10.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54)/Выручка (459) = -11.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (459) = 10.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.3

Индекс Альтмана Z = 42.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (11.5), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-11.76%), рентабельность компании (10.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОКАВКАЗ"

Еще предприятия