СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" ИНН:1504031803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02942216 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4394653065306530
11504 Основные средства на конец предыдущего года6530653065305725
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4394653065300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6530653065300
12103 Запасы на конец отчетного года30076735060
12104 Запасы на конец предыдущего года6735063810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52161579531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161579150275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1153143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53143112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307083911160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83911165740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7464736976467104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7369764671046112
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5158515851585158
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5158515851584353
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1291157023991192
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1570239911921302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6449672875570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6728755763500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101564189754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64189754457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1015641890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года641897540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7464736976467104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7369764671046112
21103 Выручка за отчетный год1030000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3615000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2585000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2585000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2585000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2585000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2585000
61003 Остаток средств на начало отчетного года1570239911921302
62153 Членские взносы за отчетный год4856531250660
62503 Прочие за отчетный год15911719641765
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5015542970300
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год197527671763958
63133 иные мероприятия за отчетный год1975276717630
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год734657577559
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3503473680
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1201151670
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год5087300
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1545000
63263 прочие за отчетный год6058120
63503 Прочие за отчетный год2585283434831047
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5294625858230
64003 Остаток средств на конец отчетного года1291157023991192

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2585)/Стоимость активов (7464) = -34.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3615+0+0) = -71.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2585)/Выручка (1030) = -250.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2585)/Выручка (1030) = -250.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.354

Индекс Альтмана Z = 5.023

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-250.97%), рентабельность компании (-250.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники