ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ" ИНН:1504034459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53885688 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204424042600
11504 Основные средства на конец предыдущего года240426001650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года204424042600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240426001650
12103 Запасы на конец отчетного года774160156425
12104 Запасы на конец предыдущего года601564254268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2643162149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16214928
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1039761946578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года619465784296
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1244185989178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года859891785946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года576739172464
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года391724641018
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года596741172664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411726641218
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600033285332
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года332853322065
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600033285332
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года332853322065
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47411531182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115311822103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47411531182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115311822663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1244185989178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года859891785946
21103 Выручка за отчетный год299022509221148
21104 Выручка за предыдущий год250922114816563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219161847215062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184721506212090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год798666206086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год662060864473
22103 Коммерческие расходы за отчетный год565344684059
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год446840592982
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233321522027
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215220271491
23303 Проценты к уплате за отчетный год460793540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год793540513
23403 Прочие доходы за отчетный год304350214
23404 Прочие доходы за предыдущий год350214220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217717091701
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170917011198
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год327256255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год256255180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185014531446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145314461018
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год185014531446
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145314461018

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1850)/Стоимость активов (12441) = 14.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21916+5653+0) = 8.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2333)/Выручка (29902) = 7.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1850)/Выручка (29902) = 6.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.922

Индекс Альтмана Z = 7.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.58), коэффициент быстрой ликвидности (5.6), коэффициент текущей ликвидности (21.93), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (7.8%), рентабельность компании (6.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЗАКАРПАТЬЕ"