ООО Торговый Дом "Авто-АС" ИНН:1504035283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57811646 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года657854965486
12104 Запасы на конец предыдущего года549654864769
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311510251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года510251213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года369862
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года692463755745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года637557455044
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года692463755745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года637557455043
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года641958875339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года588753394455
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года185185115
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года185115276
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года185185115
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года185115276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320303291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года303291312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320303291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303291312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года692463755745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года637557455043
21103 Выручка за отчетный год625364516617
21104 Выручка за предыдущий год645166175956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год572059035734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590357345083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год533548883
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год548883873
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год533548883
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год548883873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год533548883
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год548883543
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год533548883
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год548883543

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (533)/Стоимость активов (6924) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5720+0+0) = 9.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533)/Выручка (6253) = 8.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (533)/Выручка (6253) = 8.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.711

Индекс Альтмана Z = 20.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (21.64), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (8.52%), рентабельность компании (8.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники