ООО "Омега-Строй" ИНН:1504035597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20563403 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1086868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1187878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1187878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1187878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1187878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111780
21103 Выручка за отчетный год81801975
21104 Выручка за предыдущий год86719750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78001813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75118130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1161620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год380162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1161620
23504 Прочие расходы за предыдущий год6700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год380162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год491620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31094
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (118) = 5.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (780+0+0) = 4.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (818) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (818) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.65%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники