ООО "КОНТЕК-АЛАНИЯ" ИНН:1504188145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13746356 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года347329563408
12104 Запасы на конец предыдущего года296634082334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года541084111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10841118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2735240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5240949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380040923559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410235593291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года380041023569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410235693301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379840973569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года409735693239
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года380041023569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410235693301
21103 Выручка за отчетный год231895494823
21104 Выручка за предыдущий год9549482313511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239286874184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8687418411967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-74862639
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8626391544
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74862639
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8626391544
23503 Прочие расходы за отчетный год191191224
23504 Прочие расходы за предыдущий год1912241526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-265671415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год671415226
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3414385
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14385223
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-299528330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5283303
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 31355900
32007 Величина капитала на 3152800
32008 Величина капитала на 31409700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29900
33218 Убыток (ИТОГО)29900
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 31408700
33007 Величина капитала на 3122900
33008 Величина капитала на 31379800
36003 Чистые активы на 31379800
36004 Чистые активы на 31409700
41103 Поступления – всего за отчетный год231800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год231800
41203 Платежи – всего за отчетный год209700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год165700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3400
41293 Прочие платежи за отчетный год21400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год27300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период27300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-299)/Стоимость активов (3800) = -7.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2392+0+0) = -3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (2318) = -3.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-299)/Выручка (2318) = -12.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1900

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 163.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 136.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1899

Индекс Альтмана Z = 1999.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (136.5), коэффициент быстрой ликвидности (163.5), коэффициент текущей ликвидности (1900), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-3.19%), рентабельность компании (-12.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники