ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА" ИНН:1504188258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13747215 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года749437234
12104 Запасы на конец предыдущего года437234188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263914
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года789477298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года477298236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года789477298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477298268
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года210210210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года210210200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53722053
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года220537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года747430263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года430263207
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года473560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года424735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года473560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года789477298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477298267
21103 Выручка за отчетный год393828471170
21104 Выручка за предыдущий год284711700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327522831053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228310530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год663564117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5641170
22203 Управленческие расходы за отчетный год2432548
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420310109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3101090
23503 Прочие расходы за отчетный год85715
23504 Прочие расходы за предыдущий год57150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год412253109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2531090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315167109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1671090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год315167109
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1671090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (789) = 39.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3275+0+243) = 11.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (3938) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (3938) = 8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.399

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.522

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.786

Индекс Альтмана Z = 29.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (18.79), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (10.67%), рентабельность компании (8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАНА"