Общество с ограниченной ответственностью "Магнус" ИНН:1504395737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71004319 ОКВЭД:51.43.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года80020661947
12104 Запасы на конец предыдущего года206619470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98585163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5851630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2552400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89829062350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290623500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89829062350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290623500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84722901033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229010330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35210890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171290
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5124799
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года247990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года516161317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61613170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89829062350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290623500
21103 Выручка за отчетный год46572177117228
21104 Выручка за предыдущий год21771172280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43362029216025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20292160250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32114791203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147912030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32114791203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147912030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32114791203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147912030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48222180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2221800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27312571023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125710230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (273)/Стоимость активов (898) = 30.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4336+0+0) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (321)/Выручка (4657) = 6.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (273)/Выручка (4657) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.608

Индекс Альтмана Z = 27.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (17.61), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (6.89%), рентабельность компании (5.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магнус"