Общество с ограниченной ответственностью "Держава" ИНН:1504396113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71007193 ОКВЭД:15.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130015701570
11504 Основные средства на конец предыдущего года157015700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года205200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335215701570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157025500
12103 Запасы на конец отчетного года14000980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403020040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148040402990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года404020100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483256104560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года561045600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года482256004550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560045500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года482256004550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года560045500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483256104560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года561045600
21103 Выручка за отчетный год419388177063
21104 Выручка за предыдущий год881770630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384491696545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год916965450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год349-352518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3525180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год349-352518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3525180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349-352440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3524400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год297-352440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3524400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (297)/Стоимость активов (4832) = 6.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3844+0+0) = 9.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (349)/Выручка (4193) = 8.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (297)/Выручка (4193) = 7.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 0.868

Индекс Альтмана Z = 0.646

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Держава"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.32%), рентабельность компании (7.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Держава"