Закрытое акционерное общество "Процесс" ИНН:1505000526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12955841 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3357336833664122
12104 Запасы на конец предыдущего года3368336641223408
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1074111211341125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1112113411051014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41841841861
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41841861539
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2782742780
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года274278200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5127517251960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5172519653080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5127517251965310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5172519653104981
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3114-2348-11120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2348-1112-30680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3104-2338-1102-3058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2338-1102-3058530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1107981840442
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года981840442520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6013541843476815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5418434768152820
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1111111111110
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1111111111110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8231751062980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7510629883680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5127517251965310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5172519653104981
21103 Выручка за отчетный год1450148661691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9111204111085245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12041110852452043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-766-120437580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12043758-35540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-766-120437580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12043758-35540
23403 Прочие доходы за отчетный год1010100
23404 Прочие доходы за предыдущий год101000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-756-119437680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11943768-35540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-756-11943393-3554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11943393-3554-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-756-119433930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11943393-35540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Процесс"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Процесс"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Процесс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-756)/Стоимость активов (5127) = -14.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Процесс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-766)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (911+0+0) = -84.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Процесс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-766)/Выручка (145) = -528.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Процесс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-756)/Выручка (145) = -521.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Процесс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Процесс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Процесс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Процесс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Процесс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.377

Индекс Альтмана Z = -2.998

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Процесс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (-528.28%), рентабельность компании (-521.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Процесс"