ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛАГИРРАЙГАЗ" ИНН:1505006581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03315862 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114991296214435
11504 Основные средства на конец предыдущего года129621443516010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года513851385138
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года513851385138
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166371810025709
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181002570927284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109801375938355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137593835536531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2854628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года462839
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112651422138363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142213836336570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279023232164072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323216407263854
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101101101
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101101101
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года362263622636226
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года362263622636226
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-84824-84716-53094
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-84716-53094-52948
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-48497-48389-16767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-48389-16767-16621
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года187400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года187400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года959390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года745258061580746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года806158074680385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года745258071080839
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года807108083980475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279023232164072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323216407263854
21103 Выручка за отчетный год268126912691
21104 Выручка за предыдущий год269126912691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278626752744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267527442783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10516-53
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16-53-92
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10516-53
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16-53-92
23303 Проценты к уплате за отчетный год133
23304 Проценты к уплате за предыдущий год333
23403 Прочие доходы за отчетный год87180
23404 Прочие доходы за предыдущий год71800
23503 Прочие расходы за отчетный год103235089
23504 Прочие расходы за предыдущий год323508910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-108-31619-145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31619-145-105
24604 Прочее за предыдущий год316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-108-31622-146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31622-146-111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-108-31622-146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31622-146-111

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-108)/Стоимость активов (27902) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2786+0+0) = -3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (2681) = -3.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-108)/Выручка (2681) = -4.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.635

Индекс Альтмана Z = -15.578

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-1.74), рентабельность продукции (-3.92%), рентабельность компании (-4.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники