Общество с ограниченной ответственностью "Эксито" ИНН:1505009938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57813355 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2753400
11504 Основные средства на конец предыдущего года34000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2753400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34000
12103 Запасы на конец отчетного года8169113
12104 Запасы на конец предыдущего года5391130
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1780
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103117218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5872180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378457218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9272180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-188-12853
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года342530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-178-11863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года556575155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5751550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года556575155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5751550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378457218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9272180
21103 Выручка за отчетный год11392502914
21104 Выручка за предыдущий год25029140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11862660848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21608480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47-15866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год342660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47-15866
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год342660
23503 Прочие расходы за отчетный год450
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51-16366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год337660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91813
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60-18153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год319530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-60-18153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год319530
41103 Поступления – всего за отчетный год126200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год126200
41203 Платежи – всего за отчетный год131800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год124800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5600
43103 Поступления – всего за отчетный год6100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60)/Стоимость активов (378) = -15.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1186+0+0) = -3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47)/Выручка (1139) = -4.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60)/Выручка (1139) = -5.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.32

Индекс Альтмана Z = -9.62

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (-4.13%), рентабельность компании (-5.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксито"