Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба" ИНН:1505009952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57813604 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7222449236154397
11504 Основные средства на конец предыдущего года4492361543975811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7222449236150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4492361543970
12103 Запасы на конец отчетного года99189714112173957
12104 Запасы на конец предыдущего года971411217395713111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26817180160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1718016055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101869731113970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97311139769450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17408142231501211342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14223150121134222229
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6879687968790
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6879687968790
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000100010000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3093261121740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2611217417870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1098410502100659678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105021006596789299
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6400340045980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34004598011000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243213491664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32134916641930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6424372149470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3721494716640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17408142231501211342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14223150121134222229
21103 Выручка за отчетный год13922130371247416136
21104 Выручка за предыдущий год1303712474161362021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1332413381119604933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133811196049331509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год598-3445140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-344514112030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год598-3445140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-344514112030
23303 Проценты к уплате за отчетный год1195384348350
23304 Проценты к уплате за предыдущий год384348350641
23403 Прочие доходы за отчетный год144612191258962
23404 Прочие доходы за предыдущий год12191258962539
23503 Прочие расходы за отчетный год31154103711412
23504 Прочие расходы за предыдущий год54103711412181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5384373870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4373874030
24603 Прочее за отчетный год32000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год506437387379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год437387379229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5064373870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4373873790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (506)/Стоимость активов (17408) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13324+0+0) = 4.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (598)/Выручка (13922) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (506)/Выручка (13922) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.71

Индекс Альтмана Z = 5.929

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (4.3%), рентабельность компании (3.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба"