Общество с ограниченной ответственностью "Алзас" ИНН:1505010309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71003551 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года101000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года101000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года63833300
12104 Запасы на конец предыдущего года383330043
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года168590
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года685900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2483178910321635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1789103216352224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1142279625491161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года279625491161139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3632503639700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5036397027960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3642504639802806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5046398028062416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3420312226560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3122265623720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3430313226662382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3132266623821760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21219141314424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19141314424656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212191413140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191413144240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3642504639802806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5046398028062416
21103 Выручка за отчетный год27663284162561223956
21104 Выручка за предыдущий год28416256122395616439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26926267812416222947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27568241622294716094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год737163514500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год848145010090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7378486740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84867410090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7378486740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84867410090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147170135202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17013520269
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год590678539807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год678539807276
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5906785390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6785398070
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 313122000
32008 Величина капитала на 313132000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))590000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)590000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))590000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)590000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))292000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)292000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))292000
33218 Убыток (ИТОГО)292000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313420000
33008 Величина капитала на 313430000
36003 Чистые активы на 313430000
36004 Чистые активы на 313132000
41103 Поступления – всего за отчетный год26899000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26899000
41203 Платежи – всего за отчетный год28553000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26822000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год471000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год190000
41293 Прочие платежи за отчетный год1070000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1654000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1654000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (590)/Стоимость активов (3642) = 16.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26926+0+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (737)/Выручка (27663) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (590)/Выручка (27663) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.179

Индекс Альтмана Z = 25.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.39), коэффициент быстрой ликвидности (17.1), коэффициент текущей ликвидности (17.13), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алзас"