МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ" ИНН:1506003223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02462905 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27777
11504 Основные средства на конец предыдущего года7777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12414315480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14315480138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1120105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1201054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125144174185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144174185142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152151181192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151181192149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года41414141
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года41414141
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-346-346-346-126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-346-346-126-317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-305-305-305-85
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-305-306-85-276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года335456486150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456486150308
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года12200127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года457456486277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456486277425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152151181192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151181192149
21103 Выручка за отчетный год2303250825252283
21104 Выручка за предыдущий год2508252522832055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3887407941053627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4079410536273582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1584-1571-1580-1344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1571-1580-1344-1527
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1584-1571-1580-1344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1571-1580-1344-1527
23403 Прочие доходы за отчетный год1610160013801600
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600138016001433
23503 Прочие расходы за отчетный год26292017
23504 Прочие расходы за предыдущий год29201717
33003 Величина капитала на 3141414141
33007 Величина капитала на 31-346-346-346-126
33008 Величина капитала на 31-305-305-305-85
36003 Чистые активы на 31-305-305-30542
36004 Чистые активы на 31-305-305-85-159
41103 Поступления – всего за отчетный год4092412238464029
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2425251320952252
41193 Прочие поступления за отчетный год1667160917511777
41203 Платежи – всего за отчетный год4092414139323928
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1329127110161222
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1919175719901855
41293 Прочие платежи за отчетный год8441113926803

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (152) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3887+0+0) = -40.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1584)/Выручка (2303) = -68.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2303) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.667

Х5 = Выручка/Активы = 15.151

Индекс Альтмана Z = 13.85

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.01), рентабельность продукции (-68.78%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "РУХС" АРДОНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"