Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро" ИНН:1506004650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44630759 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82488752577462768163
11504 Основные средства на конец предыдущего года75257746276816390847
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2406524065175050
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2406517505175050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10655399322986920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9932298692922280
12103 Запасы на конец отчетного года79230553224799357241
12104 Запасы на конец предыдущего года55322479935724136283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158523036157602526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230361576025265079
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3648241661965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241661965117
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8446378392654140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7839265414607320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191016177714164106152960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177714164106152960138886
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1309171228461106700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года122846110670944280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года178161498148670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14981486762510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149733138827116537101679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13882711653710167970298
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года34393368524682348098
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36852468234809857152
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3439336852468230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3685246823480980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года689020357462846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203574628469830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года689020357460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203574631830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191016177714164106152960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177714164106152960138886
21103 Выручка за отчетный год954651035246502656668
21104 Выручка за предыдущий год103524650265666832051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74916845455675945140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84545567594514027553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205491897982670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189798267115280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205491897982670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189798267115280
23303 Проценты к уплате за отчетный год4543522664547009
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5226645470093619
23403 Прочие доходы за отчетный год1852130930541732
23404 Прочие доходы за предыдущий год130930541732714
23503 Прочие расходы за отчетный год428100
23504 Прочие расходы за предыдущий год81000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178161498148670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14981486762510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178161498148676251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14981486762511593
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год178161498148670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14981486762510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17816)/Стоимость активов (191016) = 9.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74916+0+0) = 27.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20549)/Выручка (95465) = 21.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17816)/Выручка (95465) = 18.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.627

Индекс Альтмана Z = 7.4

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (12.26), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (21.53%), рентабельность компании (18.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кадгарон-Агро"