Производственный кооператив "Ардон" ИНН:1506004805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50533463 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1027011734110538405
11504 Основные средства на конец предыдущего года117341105384054508
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1027011734110530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117341105384050
12103 Запасы на конец отчетного года1810213917142757438
12104 Запасы на конец предыдущего года139171427574387854
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13219090365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90903651834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31511556
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года64000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1948714829144260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148291442679580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29757265632547916363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26563254791636314202
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1636163616360
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1636163616360
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3638363836380
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3638363836380
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6461559541490
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5595414926060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года210986614460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года866144614950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1384411735108699375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117351086993757880
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1234154517842120
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1545178421200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1234154517840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1545178421200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года926110935114362852
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года109351143628525431
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5418234813902016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234813902016891
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1467913283128260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132831282648680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29757265632547916363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26563254791636314202
21103 Выручка за отчетный год25665251632134017998
21104 Выручка за предыдущий год25163213401799815199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24584245862029416828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24586202941682814767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108157710460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год577104611700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108157710460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год577104611700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год254000
23403 Прочие доходы за отчетный год104354311224689
23404 Прочие доходы за предыдущий год5431122468915
23503 Прочие расходы за отчетный год1507224364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210986614460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год866144614950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210986614461495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86614461495447
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год210986614460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год866144614950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2109)/Стоимость активов (29757) = 7.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24584+0+0) = 4.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1081)/Выручка (25665) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2109)/Выручка (25665) = 8.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.87

Индекс Альтмана Z = 4.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (8.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники