ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД" ИНН:1506004812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50533240 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7521247000
11504 Основные средства на конец предыдущего года12470000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75212470239650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1247023965383440
12103 Запасы на конец отчетного года907121626232329657
12104 Запасы на конец предыдущего года2162624794296575207
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года451114936640
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11493615950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72599971353949172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9971128754265018437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314120251575507
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года388862057664270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года205761601364270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5566756463179780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5646359322789860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564196893341943117330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года689338328711733029151
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5285285280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1632152114530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216020491981626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35621378561922544842
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37856518674484212458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17263285772004468178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2857729031681788416
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года340340340342
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года340340342396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5322466773396090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66773812381133620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564196893341943117330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года689338328711733029151
21103 Выручка за отчетный год73479109225160672160760
21104 Выручка за предыдущий год109225210728160760188047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72379107859159745159629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107859210495159629187563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110013669270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136623311310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110013664770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136623311310
23503 Прочие расходы за отчетный год62122837291
23504 Прочие расходы за предыдущий год122837291534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10381384400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1381968400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2072888168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28391681
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год831110352672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1101576727
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8311103520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1101576720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (831)/Стоимость активов (56419) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72379+0+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1100)/Выручка (73479) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (831)/Выручка (73479) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.681

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.302

Индекс Альтмана Z = 1.856

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.856<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАД"