Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир" ИНН:1506005037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50539684 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1661932240
11504 Основные средства на конец предыдущего года19322400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1661932240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19322400
12103 Запасы на конец отчетного года5180674755505270
12104 Запасы на конец предыдущего года6747555052704405
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6132866
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328663
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5241677956360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6779563652760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5407697258605276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6972586052764448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3099224616280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47877868530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7868536180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4837393531492296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3935314922961678
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500250025002500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570537211480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года537211480270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570303727110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3037271129800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5407697258605276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6972586052764448
21103 Выручка за отчетный год11250669848834632
21104 Выручка за предыдущий год6698488346326456
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9462457333743707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4573337437074776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1788212515090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212515099250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1788212515090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212515099250
23403 Прочие доходы за отчетный год29992956350
23404 Прочие доходы за предыдущий год29563500
23504 Прочие расходы за предыдущий год163412913071091
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47877868530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7868536180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4787786853618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год786853618551
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47877868530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7868536180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Прибыль

Прибыль Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Чистые активы

Чистые активы Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4787)/Стоимость активов (5407) = 88.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9462+0+0) = 18.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1788)/Выручка (11250) = 15.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4787)/Выручка (11250) = 42.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.885

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.885

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.486

Индекс Альтмана Z = 23.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (9.19), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (15.89%), рентабельность компании (42.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Производственный сельскохозяйственный кооператив "Мир"