ООО "Агропромышленный холдинг "Мастер-Прайм. Березка" ИНН:1506005750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57812433 ОКВЭД:15.51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100466115056124256124256
11504 Основные средства на конец предыдущего года115056124256124256115382
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1004661150561242560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1150561242561242560
12103 Запасы на конец отчетного года184311938017126911
12104 Запасы на конец предыдущего года193801712691117714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3269326910071293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3269100711081613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155037413521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50374135214535
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15656000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373712269966250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226996625117250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137837137755130881135981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137755130881135981139244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5244524452440
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5244524452440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6755662070613840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6207061384604840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72820673346664865748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67334666486574844204
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1214182475412460280
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18247541246028068997
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года84101000500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10005000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года962428252541240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2825254124602800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года157701776900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17769000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2623318900750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1890075026043
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года112905500100340
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года55001003499530
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2100009953
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5539342169101090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года421691010999530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137837137755130881135981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137755130881135981139244
21103 Выручка за отчетный год1169071165687102164461
21104 Выручка за предыдущий год116568710216446171119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1103301102307006463595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110230700646359569532
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год657763389570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63389578660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год657763389570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63389578660
23303 Проценты к уплате за отчетный год32748264025951
23304 Проценты к уплате за предыдущий год826402595117028
23403 Прочие доходы за отчетный год2882020800030674
23404 Прочие доходы за предыдущий год2080003067427993
23503 Прочие расходы за отчетный год266371111204723
23504 Прочие расходы за предыдущий год11112047232538
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год548677629570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77629578660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54867762957866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год776295786610014
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год548677629570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77629578660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5486)/Стоимость активов (137837) = 3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6577)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110330+0+0) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6577)/Выручка (116907) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5486)/Выручка (116907) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.12

Х5 = Выручка/Активы = 0.848

Индекс Альтмана Z = 1.533

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.533<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (5.63%), рентабельность компании (4.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники