Дигорское районное потребительское общество ИНН:1507001170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01705961 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года948948948948
11504 Основные средства на конец предыдущего года948948948948
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9489489480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9489489480
12103 Запасы на конец отчетного года2428252322861998
12104 Запасы на конец предыдущего года2523228619982870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3281378794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137879425
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204333293244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333293244663
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2960299326660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2993266623360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3908394136143284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3941361432844506
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5845845840
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5845845840
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2107210721070
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2107210721070
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7976463300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7273303300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23151810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7081100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3511348831023031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3488310230313093
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397453436177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4534361771337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3974534360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4534361770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3908394136143284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3941361432844506
21103 Выручка за отчетный год2202121016190643120
21104 Выручка за предыдущий год210161906431202977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1851217550158523169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175501585229972783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3509346632120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год346632121230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3330325629920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год325629921720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1792102200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210220-490
23403 Прочие доходы за отчетный год64686959
23404 Прочие доходы за предыдущий год68695936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24527800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2780100
24603 Прочее за отчетный год2202081270
24604 Прочее за предыдущий год20812700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23708110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70811072
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2370810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7081100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Дигорское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Дигорское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Дигорское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (3908) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Дигорское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18512+3330+0) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Дигорское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (22021) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Дигорское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (22021) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Дигорское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Дигорское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Дигорское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Дигорское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Дигорское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.844

Индекс Альтмана Z = 14.032

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Дигорское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (7.46), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Дигорское районное потребительское общество

Еще предприятия