МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ" ИНН:1507002279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41164570 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19396585
11504 Основные средства на конец предыдущего года3965850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19396585
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3965850
12103 Запасы на конец отчетного года1123
12104 Запасы на конец предыдущего года12338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31679
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года641178547138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года178547138343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года644210555148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210555148390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года663249620233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249620233390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года42424242
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года42424242
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4-3-2-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3-2-3-178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39404140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404140-135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13515118487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15118487255
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года48958395106
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года58395106180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года624209579193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209579193525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года663249620233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249620233390
21103 Выручка за отчетный год2949269824672393
21104 Выручка за предыдущий год2698246723931690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3718356432363068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3564323630682873
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-769-866-769-675
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-866-769-675-1183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-769-866-769-675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-866-769-675-1183
23403 Прочие доходы за отчетный год765863767672
23404 Прочие доходы за предыдущий год8637676721176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-3-2-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-2-3-7
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-3-2-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-2-3-7
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4-3-2-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3-2-3-7
32003 Величина капитала на 311111
32005 Величина капитала на 3142424242
32007 Величина капитала на 31-3-2-3-178
32008 Величина капитала на 31404140-135
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1123
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1123
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1123
33218 Убыток (ИТОГО)1123
33003 Величина капитала на 311111
33005 Величина капитала на 3142424242
33007 Величина капитала на 31-4-3-2-3
33008 Величина капитала на 3139404140
36003 Чистые активы на 3139404140
36004 Чистые активы на 31404140-135
41103 Поступления – всего за отчетный год5233329435562965
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4377250019762147
41193 Прочие поступления за отчетный год8567941580818
41203 Платежи – всего за отчетный год4770366331473170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год807926906826
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1941260614991303
41293 Прочие платежи за отчетный год20221317421041
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год463-369409-205
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период463-369409-205

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (663) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3718+0+0) = -20.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-769)/Выручка (2949) = -26.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (2949) = -0.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.768

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Х5 = Выручка/Активы = 4.448

Индекс Альтмана Z = 4.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-26.08%), рентабельность компании (-0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВЕСТИ ДИГОРИИ"