ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА ИНН:1508000027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01706009 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2282204720472030
11504 Основные средства на конец предыдущего года2047204720301958
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2282204720470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2047204720300
12103 Запасы на конец отчетного года3495351731643372
12104 Запасы на конец предыдущего года3517316433723546
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100100100200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100100100140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15101621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10162119
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7036390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года36391000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3680366333190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3663331935930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5962571053665623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5710536656235915
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2022022020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2022022020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1317131714360
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1317143614360
13603 Резервный капитал на конец отчетного года36846820
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года468200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1013-700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13-70120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1897200015701650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2000157016501646
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1226601361305
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года601361305285
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2839310929873220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3109298732203536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4065371033480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3710334835250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5962571053665623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5710536656235915
21103 Выручка за отчетный год95008550741010042
21104 Выручка за предыдущий год85507410100422598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7473663057109901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6630571080492579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2027192017000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1920170019930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1966184116430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1841164318520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6179570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79571410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6179570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79571410
24603 Прочее за отчетный год51661270
24604 Прочее за предыдущий год661271290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1013-7012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13-70128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1013-700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13-70120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Прибыль

Прибыль ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Чистые активы

Чистые активы ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (5962) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7473+1966+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (9500) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (9500) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.467

Индекс Альтмана Z = 1.489

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.489<2.6)

Оценка риска банкротства ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ИРАФСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО СЕВОСПОТРЕБСОЮЗА

Еще предприятия