ООО турбаза "Дзинага" ИНН:1508001969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582673 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59110
11504 Основные средства на конец предыдущего года40340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59114034
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40343677
12103 Запасы на конец отчетного года776176
12104 Запасы на конец предыдущего года176878
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218879
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66924252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42524556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13741374
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13741374
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года558558
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года558558
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1010575
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года575425
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17501745
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17452199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46924252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42524556
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66924252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42524556
21103 Выручка за отчетный год1476020026
21104 Выручка за предыдущий год2002618000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1373618579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1857916679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10241447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14471321
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10241447
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14471321
23404 Прочие доходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10241687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16871321
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год253198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8711434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14341123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8711434
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14341123
32003 Величина капитала на 3113740
32005 Величина капитала на 315580
32006 Величина капитала на 315750
32007 Величина капитала на 3117430
32008 Величина капитала на 3142500
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)4350
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4420
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8770
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4420
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4420
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)4350
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)4350
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4350
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4350
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4350
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)4350
33003 Величина капитала на 3113740
33005 Величина капитала на 315580
33006 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3117500
33008 Величина капитала на 3146920
41103 Поступления – всего за отчетный год147600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год147600
41203 Платежи – всего за отчетный год147600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год137760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6240
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1400
41293 Прочие платежи за отчетный год1100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (871)/Стоимость активов (6692) = 13.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13736+0+0) = 7.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1024)/Выручка (14760) = 6.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (871)/Выручка (14760) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.346

Индекс Альтмана Z = 4.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (6.94%), рентабельность компании (5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники